Beaucoup de dirigeants regardent leur solde bancaire chaque jour. C'est un bon réflexe, mais il ne dit rien des factures qui ne seront pas payées à temps, ni du loyer, des salaires et de la TVA qui tomberont dans trois semaines. Une entreprise peut être rentable et manquer d'argent à la fin du mois.
Voici cinq indicateurs simples, à suivre une fois par semaine, le même jour. Ils ne demandent ni tableur compliqué ni formation en finance : seulement des chiffres à jour.
1. La trésorerie disponible
C'est l'argent dont vous disposez vraiment aujourd'hui, tous comptes confondus :
- le ou les comptes bancaires ;
- la caisse, c'est-à-dire les espèces ;
- les numéros Mobile Money utilisés pour l'activité.
Retirez-en ce qui est déjà engagé : un chèque émis mais pas encore débité, un paiement fournisseur promis pour demain. Si vous avez un découvert autorisé, ne le comptez pas comme de l'argent disponible : c'est une marge de sécurité, pas une ressource.
Le piège fréquent à Abidjan comme ailleurs : un numéro Mobile Money personnel qui sert aussi à encaisser les clients. Le solde mélange alors l'argent du foyer et celui de l'entreprise. Réservez un numéro à l'activité et suivez-le comme un compte de l'entreprise.
2. Les encaissements de la semaine
Notez chaque semaine ce qui est réellement entré, et comparez-le à ce que vous attendiez. Un écart ponctuel n'est pas grave. Un écart qui se répète plusieurs semaines de suite est le premier signe d'une tension à venir : un gros client qui ralentit ses paiements, une activité qui baisse, des relances oubliées.
Distinguez les encaissements par canal (virement, espèces, Mobile Money, carte) : vous verrez vite d'où vient l'argent, et où il se perd.
3. Les impayés et leur ancienneté
Le montant total des factures non payées compte, mais leur âge compte davantage. Classez vos impayés en trois groupes :
- moins de 30 jours de retard : une relance courtoise suffit en général ;
- de 30 à 60 jours : appelez le client et proposez un échéancier ;
- plus de 60 jours : la créance devient risquée, suspendez les nouvelles livraisons et formalisez la relance par écrit.
Une règle utile : relancer tôt et souvent coûte moins cher que relancer tard et fort. Plus une facture vieillit, moins elle a de chances d'être payée.
4. Le délai moyen de paiement de vos clients
Cet indicateur dit combien de jours, en moyenne, vos clients mettent à vous payer. Une façon simple de l'estimer chaque mois :
délai moyen de paiement = (factures clients non encore payées ÷ chiffre d'affaires du mois) × 30
Exemple : 6 000 000 FCFA de factures en attente pour 4 000 000 FCFA de chiffre d'affaires mensuel donnent un délai d'environ 45 jours. Vos clients vous paient donc en un mois et demi. Si vos fournisseurs, eux, exigent d'être payés à 30 jours, vous financez l'écart avec votre propre trésorerie.
Ce qui compte n'est pas le chiffre exact, mais sa tendance : un délai qui s'allonge de mois en mois annonce une tension, même si le chiffre d'affaires progresse.
5. Le solde prévisionnel à quatre semaines
Le dernier indicateur regarde devant. Prenez votre trésorerie disponible, ajoutez les encaissements raisonnablement attendus sur les quatre prochaines semaines, puis retirez les dépenses déjà connues :
- le loyer et les charges fixes ;
- les salaires et les cotisations CNPS, versées dans les 15 jours qui suivent le mois ou le trimestre selon votre effectif ;
- la TVA, à déclarer et payer chaque mois au plus tard le 15 pour les entreprises au réel rattachées à un centre des impôts ;
- les échéances d'emprunt et les gros achats prévus.
Si le solde prévisionnel devient négatif, vous le savez quatre semaines à l'avance. C'est le temps de relancer un client, de négocier un délai avec un fournisseur ou d'appeler votre banque, plutôt que de subir un découvert.
La routine de la semaine
Ces cinq chiffres tiennent sur une feuille. Le même jour chaque semaine :
- mettez à jour vos comptes : relevé bancaire, caisse, Mobile Money ;
- notez les encaissements de la semaine ;
- listez les factures en retard et relancez les clients concernés ;
- recalculez le solde prévisionnel à quatre semaines.
Une fois par mois, ajoutez le délai moyen de paiement et comparez-le au mois précédent.
Trois signaux qui doivent vous alerter
- Votre trésorerie disponible couvre moins d'un mois de dépenses fixes : loyer, salaires, cotisations. La moindre facture payée en retard devient alors un problème.
- Le délai moyen de paiement s'allonge deux mois de suite : vos clients financent leur activité avec votre argent. Relancez plus tôt et revoyez vos conditions de paiement, par exemple avec un acompte à la commande.
- Un seul client concentre la plus grande part de vos impayés : s'il paie en retard, c'est toute votre trésorerie qui vacille. Parlez-lui avant que la situation ne se dégrade, et diversifiez votre clientèle.
Aucun de ces signaux n'est une fatalité. Vus à temps, ils se traitent par une relance, une négociation ou un report de dépense ; vus trop tard, ils se traitent par un découvert.
Suivre ces indicateurs avec YebDigiPay
YebDigiPay réunit vos factures et vos comptes dans la même application, ce qui évite de reconstituer les chiffres à la main :
- une facture non payée à son échéance est repérée automatiquement comme en retard ;
- les paiements partiels sont enregistrés sur la facture, avec le reste à encaisser ;
- avec le lien de paiement, qui passe par le compte marchand CinetPay de votre entreprise, la facture passe en « payée » à la confirmation du paiement ;
- vos comptes banque, caisse et Mobile Money sont suivis au même endroit : 1 compte en formule Gratuit, 3 en Starter, sans limite en Pro et Entreprise.
Soyons clairs sur une limite : YebDigiPay n'est pas branché directement sur votre banque ni sur votre opérateur Mobile Money. Les soldes reflètent les opérations que vous saisissez et les relevés que vous importez au format CSV. Sur l'application Android, disponible sur Google Play, vous suivez les encaissements, les impayés et les factures à relancer ; le détail des comptes se consulte sur la version web.
Pour aller plus loin, découvrez notre page suivi de trésorerie pour PME, voyez comment fonctionne le logiciel de facturation qui alimente ces chiffres, ou comparez les formules sur la page tarifs.
